560 કરોડના બોગસ બિલિંગ રેકેટનો પર્દાફાશ: 112 કરોડની કરચોરીનો ખુલાસો થયો

ગુજરાત SGST વિભાગે જામનગર સ્થિત CA  દ્વારા વાસ્તવિક કરદાતાઓના GSTIN ઓળખપત્રોનો દુરુપયોગ કરવામાં આવ્યો

અમદાવાદ,  ગુજરાત રાજ્યના ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (SGST) વિભાગે 100 કરોડથી વધુની કરચોરીના એક મોટા રેકેટનો પર્દાફાશ કર્યો છે, જેનું મુખ્ય સૂત્રધાર જામનગર સ્થિત ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ શ્રી અલ્કેશ પેઢડિયા દ્વારા એક વિસ્તૃત બોગસ બિલિંગ નેટવર્ક દ્વારા રચવામાં આવ્યું છે.

ચોક્કસ ગુપ્ત માહિતીના આધારે અને સતત દેખરેખને પગલે, વિભાગે 3 ઓક્ટોબર, 2025 ના રોજ 25 જગ્યાઓ પર એક સાથે સર્ચ ઓપરેશન હાથ ધર્યા, જેમાં મુખ્ય આરોપી ભાગીદાર CA ફર્મ BRAHM એસોસિએટ્સની ઓફિસ અને તેનું રહેઠાણ પણ સામેલ હતું. ગુજરાત ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ એક્ટ, 2017 ની જોગવાઈઓ અનુસાર રાજ્યભરની GST ઓફિસોમાંથી 27 ટીમો દ્વારા આ ઓપરેશન હાથ ધરવામાં આવ્યું હતું.

અત્યાર સુધીની તપાસમાં 14 બિન-અસલી કરદાતા (NGTP) કંપનીઓની સંડોવણી માલની વાસ્તવિક હિલચાલ વિના નકલી ઇન્વોઇસ જારી કરવામાં અને છેતરપિંડીભર્યા ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) દાવાઓને સક્ષમ બનાવવામાં હોવાનું બહાર આવ્યું છે. પ્રારંભિક પૂછપરછ અને તપાસ હેઠળની કંપનીઓના માલિકોના નિવેદનો દર્શાવે છે કે આમાંની ઘણી કંપનીઓ CA અલ્કેશ પેઢડિયા દ્વારા સીધા નિયંત્રિત અને સંચાલિત હતી.

વધુમાં, ઘણી કંપનીઓના કિસ્સામાં, એવું જાણવા મળ્યું છે કે વાસ્તવિક કરદાતાઓના GSTIN ઓળખપત્રોનો દુરુપયોગ કરવામાં આવ્યો હતો અને તપાસ દરમિયાન, આવા કરદાતાઓએ GST પાલન સેવાઓના બહાના હેઠળ CA અલ્કેશ પેઢડિયા દ્વારા તેમના ઓળખપત્રો અને વિશ્વાસનું શોષણ કરવામાં આવતા આઘાત વ્યક્ત કર્યો છે અને સંકેત આપ્યો છે કે તેઓ છેતરપિંડી અને વિશ્વાસ ભંગ માટે FIR નોંધાવવાનું વિચારી રહ્યા છે.

દરોડા દરમિયાન, અધિકારીઓએ દસ્તાવેજો, કમ્પ્યુટર્સ અને અન્ય ડિજિટલ સ્ટોરેજ ડિવાઇસ જપ્ત કર્યા, જેમાં કાલ્પનિક ઇન્વોઇસિંગ અને નાણાકીય રેકોર્ડની હેરાફેરી કરવાના મહત્વપૂર્ણ પુરાવા હતા. પ્રાથમિક વિશ્લેષણમાં વિવિધ બેંક ખાતાઓ દ્વારા રૂટ કરાયેલા નાણાકીય વ્યવહારોના અનેક સ્તરો બહાર આવ્યા, જે અત્યાધુનિક ભંડોળ ડાયવર્ઝન પદ્ધતિઓ સૂચવે છે.

તપાસ હેઠળની ઘણી કંપનીઓએ વિભાગના તારણોનો સ્વીકાર કર્યો છે અને લાગુ વ્યાજ અને દંડ સાથે તેમની કર જવાબદારીઓ ચૂકવવાની જવાબદારી સ્વીકારી છે.

કેસમાં મુખ્ય તારણો અને અપડેટ્સ:

૧. બોગસ વ્યવહારો: ₹૫૬૦ કરોડના છેતરપિંડીભર્યા વ્યવહારો ઓળખાયા, જેમાં અંદાજિત ₹૧૧૨ કરોડની કરચોરીનો સમાવેશ થાય છે.

2. ITC બ્લોકેજ અને એકાઉન્ટ ફ્રીઝિંગ: ₹4.62 કરોડના મૂલ્યના અયોગ્ય ITC બ્લોક કરવામાં આવ્યા; ₹1 કરોડથી વધુ રકમ ધરાવતા બેંક ખાતા ફ્રીઝ કરવામાં આવ્યા.

૩. સંપત્તિ જપ્તી: સરકારી આવકનું રક્ષણ કરવા માટે આશરે ૩૬ કરોડ રૂપિયાની સ્થાવર અને જંગમ સંપત્તિ કામચલાઉ ધોરણે જપ્ત કરવામાં આવી છે.

૪. કર વસૂલાત: ઘણા કરદાતાઓએ વિભાગના તારણોનો સ્વીકાર કર્યો છે અને કર, વ્યાજ અને દંડ પેટે આશરે ૩૩ કરોડ ચૂકવવા સંમત થયા છે.

૫. કાનૂની કાર્યવાહી: તપાસ હેઠળના ૨૫ કરદાતાઓમાંથી, ૧૪ કરદાતાઓ નોન જેન્યુઈન ટેક્સપેયર્સ (NGTP) હોવાનું જાણવા મળ્યું છે અને સરકારી આવકને સુરક્ષિત રાખવા માટે વધુ કાર્યવાહી ચાલુ છે.

૬. અન્ય મહત્વપૂર્ણ પગલાં: અનેક સમન્સ છતાં માસ્ટરમાઇન્ડ હજુ સુધી તપાસ અધિકારીઓ સમક્ષ હાજર થયો નથી, તેથી તેને દેશ છોડીને ભાગી ન જવા માટે લુક આઉટ સર્ક્યુલર (LOC) જારી કરવામાં આવ્યો છે. વધુમાં, તેના હાજર થવા માટે પ્રયાસો વધુ તીવ્ર બનાવવામાં આવી રહ્યા છે.

ગુજરાત SGST વિભાગ બોગસ ઇન્વોઇસિંગ, નકલી ITC દાવાઓ અને GST નોંધણી ઓળખપત્રોના દુરુપયોગ જેવી છેતરપિંડી પ્રત્યે તેની શૂન્ય-સહિષ્ણુતા નીતિને અનુસરવા માટે પ્રતિબદ્ધ છે. વિભાગ આવી છેતરપિંડીની પ્રવૃત્તિઓમાં સામેલ તમામ વ્યક્તિઓ, વ્યાવસાયિકો અને વ્યવસાયિક સંસ્થાઓ સામે કાયદેસરની કાર્યવાહી, ભારે દંડ લાદવા અને સંપત્તિ જપ્ત કરવા સહિત કડક કાનૂની પગલાં લેશે.